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個人獨資企業合規節稅方案

發布日期:2019-08-09瀏覽次數:

在過去的兩年里,國家的稅收改革政策一直是連續的,企業和個人的稅收負擔已經減輕,但對于大多數高收入的人來說,稅收的壓力仍然很大。


一、例如以下兩類個稅比較適合個人獨資企業模式:

1、利息、股息、紅利所得:公司在支付股利前繳納25%的企業所得稅,在支付股利后繳納20%的個人所得稅。總稅負高達40%。

2、工資、薪金、勞務報酬:個人繳納七級累進稅的3-45%。

3、到2019年,高收入者仍需對個人所得稅進行合理規劃:首先,哪些是高收入人群?主要集中在以下類別的從業人員:企業自然股東、企業高級管理人員、高級財務人員、講師、作家、主持人(視頻游戲、視頻游戲)、醫生、專家顧問等。


二、哪些所得屬于繳納個人所得稅范圍,以下十一類收入:

1、工資、薪金所得;

2、個體工商戶(同時包含個人獨資企業)的生產、經營所得;

3、企業事業單位承包經營、承租經營所得;

4、勞務報酬所得;

5、稿酬所得;

6、特許權使用費所得;

7、利息、股息、紅利所得;

8、財產租賃所得;

9、財產轉讓所得;

10、偶然所得;

11、國務院財政部門確定的其他收入。


三、所以在2019年高收入群體個人所得稅如何合理籌劃,建議可以采用個人獨資企業的方式進行合規節稅,其優勢有以下幾點:

1、成立的經營范圍比較寬泛,行業限制不多;

2、個人獨資企業應享受經批準的收集政策,經批準的應納稅所得額為7%或10%,經一般納稅人/小規模批準。核定征收審核通過后,最高稅率由35%降至2%。

4。不需要繳納企業所得稅,只需繳納增值稅、個人生產經營所得稅、附加稅等。

5、綜合稅負約為5.2%;

6、園區稅局正規開具發票,無需擔心稅務風險。


個人獨資企業這一稅收規劃方案可以在具有稅收優惠政策的園區內實現:上海、湖北、重慶都是總部經濟投資模式,即不受地域限制,不需要遷移辦公地址。只登記注冊,大大減輕了高收入群體個人所得稅的稅負。可以說,這是目前最合理、最合法的稅收籌劃路徑。



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