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節稅專題


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節稅專題


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節稅專題? ? 稅***濤??2018/9/10 15:25:41?

? ? 哎,人力成本越來越高,企業經營不易啊;對于一些一般的技術工作我們都是通過外包方式解決的。


節稅專題? ? ?財***家?2018/9/11 18:29:22?

? ? 分工性勞務外包未來將是一大趨勢,提高工效的節省成本才是硬道理。


節稅專題? ? ?拿***鐵?2018/9/15 10:21:42?

? ? 上個月自己成立了一家個人獨資企業,通過核定征收的認定,稅率還是很優惠的,關鍵是能給客戶開專票了。^_^



節稅專題? ? ?東***旭?2018/8/8 16:37:42?

? ? ?我們單位就是石材裝飾公司,下游原材料都是當地村民上山采石提供給我們公司,這幫村民根本無法提供發票給我 ? ? ? ? ? ? ? 們,不過以上的方法雖然麻煩,但也算是合規節稅,畢竟之前買票的路子是不能走了,做財務在這塊風險太大。


節稅專題? ? ?細***薇?2018/10/6 19:20:15?

? ? ?剛剛在線跟咨詢師聊了下,稅收洼地對于銷售類企業引入還是比較嚴格的,而且業務剝離后注冊的新企業要求能夠提 ? ? ? ? ?供30%的進項票,金稅三期太厲害了,沒有進項的人物動作畫像就是票販子。


節稅專題? ? ?西***楚?2018/10/8 17:38:48?

? ? 這塊業務最終還是要跟稅收園區的工商、稅務、財政相關政府人員進行面談的,最終各項條款都要落到法律協議上。



節稅專題? ? ?稅***官?2018/6/14 17:44:42?

? ? ?術業有專攻,有些操作技法是書本上根本不會涉及的,股權節稅個人覺得還是需要核定征收+有限合伙的加持!


節稅專題? ? ?崇***財?2018/6/14 17:44:42?

? ? 之前曾跟上海稅局的老師溝通過股權操作方法,老師的建議要跟當地稅局緊密溝通,很多操作只要當地認可就有 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 籌劃的空間。


節稅專題? ? ?易***特?2018/10/14 17:44:42?

? ? ? 最近經常接到一些中介電話說3.5%核定股權,問過專家了,3.5%退出絕對是個坑。





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稅收之痛


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稅 收 之 痛





1.xx企業管理咨詢中心(個人獨資企業)

經營范圍:商務咨詢,文化藝術交流策劃咨詢,企業管理咨詢,市場信息咨詢與調查,市場營銷策劃,企業形象策劃,設計、制作、代理、發布各類廣告,會議服務。

2.xx廣告設計中心

經營范圍:設計、制作、代理、發布廣告;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

3.xx會議會展服務中心

經營范圍:會議會展服務;圖文設計;禮儀服務;市場營銷策劃;承辦經批準的文化藝術活動;產品推廣服務。

4.?xx建筑設計中心

經營范圍:建筑工程設計及咨詢;規劃設計及咨詢;室內裝潢設計、裝飾設計及咨詢服務;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;包裝設計;圖文設計。

5.xx商務信息咨詢中心

經營范圍:商務信息咨詢;勞務信息咨詢;企業投資咨詢(國家有專項規定的除外);企業管理咨詢;市場營銷策劃;商務策劃;企業形象策劃;市埸調查;廣告策劃、設計、制作、推廣;會務會展服務;禮儀服務;

6.xx市場營銷策劃中心

經營范圍:市場營銷策劃;企業營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;教育信息咨詢;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;會務會展服務;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

7.xx科技技術服務中心

經營范圍:計算機軟硬件及電子產品的開發及技術轉讓、推廣服務;嵌入式軟件開發及技術服務;計算機系統服務;應用軟件服務;銷售、維修:計算機及網絡設備;網絡科技領域內技術開發、技術服務;承辦經批準的文化藝術交流活動;市場營銷策劃;企業形象策劃;公關活動策劃;企業營銷策劃;會務會展服務;動漫設計;電腦圖文設計、制作。




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一、個人獨自企業+合伙企業只繳納個人所得稅的政策依據(個人獨資企業及合伙企業不征收企業所得稅)

政策依據1:《中華人民共和國企業所得稅法》第一條規定

個人獨資企業、合伙企業不適用本法。


政策依據2:國發[2000]16號《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》

自2000年1月1日起,對個人獨資企業和合伙企業停止征收企業所得稅,其投資者的生產經營所得,比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。所以說“個人獨資企業“是繳納個人所得稅,不是企業所得稅。


二、個人獨資企業核定征收個人所得稅的政策依據(核定應稅所得率)

政策依據1:財稅[2000]91號 關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的法規


第四條 個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%~35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。


第七條 有下列情形之一的,主管稅務機關應采取核定征收方式征收個人所得稅:

(一) 企業依照國家有關法規應當設置但未設置賬簿的;

(二) 企業雖設置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的;

(三) 納稅人發生納稅義務,未按照法規的期限辦理納稅申報,經稅務機關責令限期申報,逾期仍不申報的。


第八條 第七條所說核定征收方式,包括定額征收、核定應稅所得率征收以及其他合理的征收方式;

應稅所得率應按下表法規的標準執行:


節稅專題

?注:目前執行“核定征收”政策的稅收園區,對于“其他行業”的應稅所得率均按10%進行核定



政策依據2:國家稅務總局公告2011年第46號 國家稅務總局關于貫徹執行修改后的個人所得稅法有關問題的公告

其中“個體工商戶的生產、經營所得項目應納稅額的計算問題”指出:按照稅收法律、法規和文件規定,先計算全年應納稅所得額,再計算全年應納稅額。


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? 注:上表為2018年10月1日開始執行的經營所得最新稅率表

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綜上所述,個人獨資企業應按照個人所得稅項下“個體工商戶、個人獨資企業及合伙企業自然人投資者生產經營所得”的相關要求,可以通過核定征收的方式,采用五級超額累進稅率征收個人所得稅。


應稅所得額=收入 X 10%

全年應納稅額 = 全年應納稅所得額×稅法修改前的對應稅率-速算扣除數



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