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稅務籌劃的方法如何解決虛高利潤以及高稅收負擔?

發布日期:2019-08-09瀏覽次數:

  稅務籌劃的方法如何解決虛高利潤以及高稅收負擔?稅務籌劃的方法使用的優質與否,結果可以大大降低企業的成本,提高企業的利潤。

  然而,在設計稅收籌劃方案時,許多企業容易陷入這樣的誤區。

  企業經營者更看重企業的稅收活動,單純追求暴力節稅收入,忽視可能的稅收風險或其他非稅成本。


稅務籌劃的方法


  一、稅務籌劃的方法,合理的稅收籌劃需要考慮三個方面:主導稅、無形稅和其他非稅成本。

  1. 稅務籌劃的方法,明確征稅,是指依照稅法規定,由稅務機關及其他人征收的稅款。

  2. 隱性稅收是指以較低的稅前投資回報率和稅收優惠的形式間接支付給稅務機關的稅收。

  3. 其他非稅務成本包括稅務規劃,在形成其他非稅務支出的同時降低稅務成本,如財務報告成本、組織協調成本、合同成本、違規成本、激勵合同有效實施成本、監管成本、政治成本等。編隊成本。

  4. 在土地增值稅規劃中,有兩種方法巧妙地運用了減息法。

  5. 稅務籌劃的方法,企業實際利息支出超過土地使用權取得權和房地產開發費用總額的百分之五以上,可以按照房地產項目的轉讓分攤的。

  6. 金融機構應當有證據證明利息支出適用“實際扣除辦法”

  7. 使開發成本的扣除額大于取得土地使用權和房地產開發成本所支付金額的百分之十以上;

  8. 稅務籌劃的方法,如果利息支出低于取得土地使用權和房地產開發成本所支付金額之和的5%,則不得向金融機構提供證明。


  二、稅務籌劃的方法,為了發展經濟,政府將給予高質量企業一些稅收優惠政策.

  1. 企業將充分利用稅收優惠進行稅收籌劃,這完全符合政府的立法意圖。鼓勵納稅人盡可能投資于稅收優惠的產品或行業,以減輕稅收負擔。

  2. 企業承擔的總稅負是顯性稅負和隱性稅負的總和。

  3. 企業承擔的隱性稅收與市場的壟斷程度和市場要素的流動性有關。

  4. 市場競爭越充分,要素流動性越強,企業所承受的隱性稅負就越大。

  5. 隱性稅的存在使企業實際稅負大于顯性稅負,降低了企業的稅后收益。

  6. 企業計劃以稅收優惠進行投資時,不僅要考慮到明確稅收的減少,還要考慮隱藏稅的因素。


  三、稅務籌劃的方法,其他非稅成本分析

  1. 企業生產高檔化妝品,直接銷售給批發商,不含每年100萬元的稅收收入。

  2. 稅務籌劃的方法,利用轉移定價進行稅務規劃,首先設立銷售子公司,以75萬元的免稅價格向子公司銷售產品。

  3. 以100萬元的免稅價格將產品出售給子公司。由于消費稅征收環節單一,節約(100-75)×30%=75000元消費稅。

  4. 新的銷售子公司將在一定程度上形成資本成本、管理成本、協調成本和財務報告成本。同時,還有其他風險:

  5. 稅務籌劃的方法,該計劃可能面臨稅務當局識別的風險。稅收征管法第二十四條規定,關聯企業之間的業務往來。

  6. 按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付。否則,稅務機關有權根據稅務機關是否認定其行為合理,作出合理調整。

  7. 政策變化的風險。企業的避稅行為“過多”,損害國家利益的,政府可以通過完善立法和其他措施予以打擊。

  8. 可以看出,目前還沒有完善的稅收籌劃方案,企業需要從多個層面考慮稅收籌劃方案的合理性和有效性。

  9. 稅務籌劃的方法,通過專業的稅收節約計算,分析各種成本,才能得到最合適的稅收籌劃方案。

  稅務籌劃的方法如何解決虛高利潤以及高稅收負擔?希望以上文章能對您有所幫助,更多了解企業稅收優惠政策,歡迎交流!



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